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明年個稅專項附加扣除開始確認了 算算自己交多少稅?

中新經緯客戶端12月11日電 今天距離2020年還剩下20天,有一件事關你我錢包的大事兒需要辦理。近日,個人所得稅APP提醒廣大納稅人,根據政策要求,2020年需要享受專項附加扣除的納稅人,需要進行確認或重新采集。

經緯君也提示各位小伙伴,在12月31日前,要及時確認申報2020年的專項附加扣除內容,以免影響明年的扣除。

速去確認六項個稅專項附加扣除

各位小伙伴有沒有感到今年的工資變多了?除了漲工資之外,其實稅也交得少了。10月30日,國家稅務總局在新聞發布會公布一項數據,前三季度,個人所得稅改革新增減稅4426億元,累計人均減稅1764元。

首先是2018年10月1日起實施的,個人所得稅免征收額從3500元上調至5000元。除了提高個稅起征點,還有一大亮點就是貼近民生的“個稅專項附加扣除”,這是從今年1月1日開始實施的,一些必要的生活開支如子女教育、贍養老人、住房、大病醫療等也能抵扣個稅了。經緯君梳理了以下六項的扣除標準以及具體填報內容:

1、子女教育,扣除標準為每子女每月1000元。填寫信息包括子女受教育信息,含受教育階段、受教育時間段等;子女、配偶身份證件號碼。

2、繼續教育,扣除標準為每月400元或3600元/年學歷(學位)。繼續教育信息包括,教育階段、入學時間、畢業時間;職業資格繼續教育信息包括:教育類型、證書取得時間、證書名稱、證書編號、發證機關。

3、大病醫療,如果想要享受這項專項附加扣除,必須是納稅人扣除醫保報銷后,個人負擔累計超過15000元的部分,并由納稅人在辦理年度匯算清繳時,在80000元限額內據實扣除。填寫時需提供患者信息和醫療信息。其中,患者信息包括本人及配偶、未成年子女發生的大病醫療費用支出可限額內據實扣除;醫療信息包括個人負擔金額、醫藥費用金額等。

4、住房貸款利息,扣除標準為每月1000元,扣除期限最長可達20年。填寫信息包括產權證明和貸款合同。其中,產權證明包含產權證、不動產登記證、商品房買賣合同和預售合同;貸款合同,按照貸款合同內容據實填寫。

5、住房租金,扣除標準為800-1500元不等。填寫信息包括住房租賃信息和工作城市信息。其中,住房租賃信息包括,獲取合同編號,租賃房屋坐落地址,租賃方信息。

6、贍養老人,扣除標準為最高每月2000元。填寫信息包括被贍養人信息和共同贍養人信息。被贍養人信息包括身份證件信息、出生日期,被贍養人需要年滿60(含)周歲;共同贍養人信息包括身份證件信息、出生日期,如果是獨生子女不需要填寫。

“上有老下有小”且貸款購房的中產階級最為受益

8月23日,財政部部長劉昆在向十三屆全國人大第十二次會議作國務院關于今年以來預算執行情況的報告時透露,1-6月減稅302億元,5190.5萬納稅人享受專項附加扣除政策。提高個稅基本減除費用標準和實施專項附加扣除后,累計有1.15億納稅人無需再繳納工薪所得個人所得稅。

國家稅務總局局長王軍日前在公開場合表示,個稅改革更多惠及中低收入群體,促進了收入分配公平。月均收入4萬元以上的納稅人新增減稅幅度在12.5%以下,月均收入2萬元以下的納稅人新增減稅幅度超過67.47%,月收入1萬元以下的納稅人,享受贍養老人、子女教育等專項附加扣除后,基本無需繳納個稅。

國聯證券研報指出,模擬測算下,“上有老下有小”且貸款購房的中產階級最為受益。由于大病醫療屬于偶然性支出,不同時期不同個體差異較大,不便于進行模擬測算。僅考慮子女教育、住房貸款利息、贍養老人三項專項附加抵扣對不同收入人群的影響。可以發現,月收入2萬元以下若在教育、養老和住房上至少有2項的專項抵扣,應繳納的個人所得稅至少將節省40%。一般而言,35歲以上“上有老下有小”且貸款購房的中產階級最為受益。

一位美資企業天津分公司的人力資源主管告訴經緯君,她所在的企業屬于勞動密集型企業,公司員工在400人左右,據統計,上報抵稅信息人數約160人左右,占比40%左右,而北京總部已全員抵稅。

經緯君粗略計算,假設稅前月收入1萬元(不考慮五險一金),有兩個子女、贍養一位老人、有房貸、且需要繼續教育的納稅人,累計可以享受1000×2+2000+1000+400=5400元。如果再算上基本納稅免征額5000元,可以做到免交個稅。

假設稅前月收入2萬元(不考慮五險一金),有兩個子女、贍養一位老人、有房貸,累計可享受5000元專項附加扣除,在個稅起征點調整前應繳納個人所得稅3120元,起征點調整疊加專項附加扣除后僅需繳納790元,每個月可以少交2330元。

六大問題一一解答

經緯君還根據個人所得稅APP通知及《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》、《個人所得稅專項附加扣除操作辦法(試行)》等相關個稅政策,整理了各位納稅人關注的一些問題,

問題一:2019年已在單位辦理過專項附加扣除,明年還想繼續辦理,怎么辦?

答:如果已經填報過,要根據實際變化進行調整、修改。如果不進行修改,已填報的扣除信息將自動視同有效并延長至2020年。但需要提醒的是,如果您明年專項附加扣除信息發生變化,根據《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》(國發〔2018〕41號)第二十五條有關規定,應當及時向扣繳義務人或者稅務機關提供相關信息,以免對及時、準確享受政策甚至個人信用產生影響。

問題二:如果2019年有符合條件的專項附加扣除但未填報,該怎么辦?

答:如果2019年有符合條件的專項附加扣除但未在領取工資薪金時享受,需要先填報專項附加扣除相關信息,并在單位發放最后一個月工資前報送至扣繳義務人,才能在今年剩余月份補充享受2019年的專項附加扣除。如果時間上來不及,也可在2020年3月1日至6月30日辦理綜合所得匯算清繳時自行申報享受。

問題三:如果我2019年沒有,但2020年有符合條件的專項附加扣除,該怎么辦?

答:如2020年有符合條件的專項附加扣除項目,可以通過手機下載個人所得稅APP或者登錄稅務局官方網站進行填報。

問題四:如果換了工作單位怎么辦?

答:由新單位在申報系統中采集并報送你的個人信息,一般最遲3天內App中會自動添加上任職人員信息,之后打開APP一>查詢一>專項附加扣除信息填報記錄一>選擇需要更改的項目一>修改一>修改扣除義務人提交即可。之后和單位確認下是否在申報系統中下載到你的專項附加扣除信息。

問題五:如果忘記申報了,還能享受扣除項目嗎?

答:如果錯過了申報時間,納稅人也可在次年3月1日至6月30日,通過向稅務機關辦理綜合所得匯算清繳時辦理扣除。

問題六:住房貸款利息和住房租金扣除可以同時享受嗎?

答:不可以。納稅人及配偶在一個納稅年度內不能同時分別享受住房貸款利息和住房租金專項附加扣除。

對于個稅附加扣除,您還有什么問題?您享受到個稅改革帶來的優惠了嗎?歡迎給經緯君留言。(中新經緯APP)

編輯:姚瑤

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